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[]
[{"$nulls":11},"Declaración del impuesto sobre las ventas ─ IVA",{"$nulls":26},"Privada"]
[]
[]
[null,"1. Año",null,null,2,0,2,2,{"$nulls":13},"3. Período"]
[{"$nulls":27},"4. Número de formulario"]
[]
[null,null,"                     Por una Colombia honesta"]
[]
[]
[null,"Datos del declarante","5. Número de identificacion tributaria ─NIT─",{"$nulls":12},"6.","DV","7. Primer apellido",{"$nulls":7},"8. Segundo apellido",{"$nulls":9},"9. Primer nombre",{"$nulls":5},"10. Otros nombres"]
[]
[]
[null,null,"11.  Razón social",{"$nulls":44},"12. Código de dirección seccional"]
[]
[null,"24. Periocidad de la declaración, marque \"X\"",{"$nulls":12},"Bimestral",{"$nulls":4},"Cuatrimestral",{"$nulls":4},"Anual",null,null,"Si es una corrección indique:",{"$nulls":8},"25. Código",null,null,"26. Nro. de formulario anterior"]
[null,"Ingresos","Por operaciones gravadas al  5 %",{"$nulls":13},27,{"$f":"ROUND(IF(Q17<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q17,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":9},"Liquidación privada (continuación)","Impuesto generado","En venta de cerveza de producción nacional o importada",{"$nulls":9},62,{"$f":"ROUND(IF(AN17<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN17,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"Por operaciones gravadas a la tarifa general",{"$nulls":13},28,{"$f":"ROUND(IF(Q18<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q18,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"Por venta de gaseosas y similares",{"$nulls":9},63,{"$f":"ROUND(IF(AN18<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN18,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"A. I. U. por operaciones gravadas (base gravable especial)",{"$nulls":13},29,{"$f":"ROUND(IF(Q19<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q19,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5 %",{"$nulls":9},64,{"$f":"ROUND(IF(AN19<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN19,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"Por exportación de bienes",{"$nulls":13},{"$f":"Q19+1","v":30},{"$f":"ROUND(IF(Q20<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q20,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o donaciones",{"$nulls":9},65,{"$f":"ROUND(IF(AN20<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN20,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"Por exportación de servicios",{"$nulls":13},31,{"$f":"ROUND(IF(Q21<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q21,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas",{"$nulls":9},{"$f":"AN20+1","v":66},{"$f":"ROUND(IF(AN21<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN21,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"Por ventas a sociedades de comercialización internacional",{"$nulls":13},32,{"$f":"ROUND(IF(Q22<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q22,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"TOTAL DE IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS (SUME DEL 58 AL 66)",{"$nulls":9},{"$f":"AN21+1","v":67},{"$f":"SUM(R48:AA51,AO17:AY21)","v":0}]
[null,null,"Por ventas a zonas francas",{"$nulls":13},33,{"$f":"ROUND(IF(Q23<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q23,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":10},"Impuesto descontable","Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 %",{"$nulls":9},{"$f":"AN22+1","v":68},{"$f":"ROUND(IF(AN23<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN23,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"Por juegos de suerte y azar",{"$nulls":13},34,{"$f":"ROUND(IF(Q24<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q24,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"Por importaciones gravadas a la tarifa general",{"$nulls":9},{"$f":"AN23+1","v":69},{"$f":"ROUND(IF(AN24<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN24,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"Por operaciones exentas  (artículos 477, 478 y 481 del ET)",{"$nulls":13},35,{"$f":"ROUND(IF(Q25<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q25,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas",{"$nulls":9},70,{"$f":"ROUND(IF(AN25<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN25,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"Por venta de cerveza de producción nacional o importada",{"$nulls":13},36,{"$f":"ROUND(IF(Q26<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q26,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5 %",{"$nulls":9},71,{"$f":"ROUND(IF(AN26<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN26,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"Por venta de gaseosas y similares",{"$nulls":13},{"$f":"Q26+1","v":37},{"$f":"ROUND(IF(Q27<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q27,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"Por compras de bienes gravados a la tarifa general",{"$nulls":9},72,{"$f":"ROUND(IF(AN27<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN27,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares",{"$nulls":13},38,{"$f":"ROUND(IF(Q28<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q28,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"Por licores, aperitivos, vinos y similares",{"$nulls":9},73,{"$f":"ROUND(IF(AN28<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN28,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"Por operaciones excluidas",{"$nulls":13},39,{"$f":"ROUND(IF(Q29<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q29,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"Por servicios gravados a la tarifa del 5 %",{"$nulls":9},74,{"$f":"ROUND(IF(AN29<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN29,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"Por operaciones no gravadas",{"$nulls":13},40,{"$f":"ROUND(IF(Q30<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q30,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"Por servicios gravados a la tarifa general",{"$nulls":9},75,{"$f":"ROUND(IF(AN30<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN30,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"TOTAL DE INGRESOS BRUTOS (SUME DEL 27 AL 40)",{"$nulls":13},41,{"$f":"SUM(R17:AA30)","v":0},{"$nulls":11},"Descuento del IVA en exploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET)",{"$nulls":9},76,{"$f":"ROUND(IF(AN31<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN31,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,null,"Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas",{"$nulls":13},42,{"$f":"ROUND(IF(Q32<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q32,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 76)",{"$nulls":9},77,{"$f":"SUM(AO23:AY31)","v":0}]
[null,null,"TOTAL DE INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERÍODO (41 - 42)",{"$nulls":13},43,{"$f":"IF(R31-R32>0,R31-R32,0)","v":0},{"$nulls":11},"IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no residentes",{"$nulls":9},78,{"$f":"ROUND(IF(AN33<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN33,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[null,"Compras","Importaciones","De bienes gravados a la tarifa del 5 %",{"$nulls":12},{"$f":"Q33+1","v":44},{"$f":"ROUND(IF(Q34<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q34,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"IVA resultante por devoluciones en ventas  anuladas, rescindidas o resueltas ",{"$nulls":9},{"$f":"AN33+1","v":79},{"$f":"ROUND(IF(AN34<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN34,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[{"$nulls":3},"De bienes gravados a la tarifa general",{"$nulls":12},{"$f":"Q34+1","v":45},{"$f":"ROUND(IF(Q35<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q35,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"Ajuste de impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) ",{"$nulls":9},{"$f":"AN34+1","v":80},{"$f":"ROUND(IF(AN35<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN35,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[{"$nulls":3},"De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas",{"$nulls":12},{"$f":"Q35+1","v":46},{"$f":"ROUND(IF(Q36<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q36,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":11},"TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES \n(SUME DEL 77 AL 79 Y RESTE EL 80)",{"$nulls":9},{"$f":"AN35+1","v":81},{"$f":"SUM(AO32:AY34)-AO35","v":0}]
[{"$nulls":3},"De bienes no gravados",{"$nulls":12},47,{"$f":"ROUND(IF(Q37<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q37,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":10},"SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL \n(67 - 81. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)",{"$nulls":10},82,{"$f":"IF(AO22-AO36>0,AO22-AO36,0)","v":0}]
[{"$nulls":3},"De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de zonas francas",{"$nulls":12},48,{"$f":"ROUND(IF(Q38<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q38,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":10},"SALDO A FAVOR DEL PERÍODO FISCAL \n(81 - 67. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)",{"$nulls":10},83,{"$f":"IF(AO36-AO22>0,AO36-AO22,0)","v":0}]
[{"$nulls":3},"De servicios",{"$nulls":12},49,{"$f":"ROUND(IF(Q39<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q39,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":10},"Saldo a favor del período fiscal anterior",{"$nulls":10},84,0]
[null,null,"Nacionales","De bienes gravados a la tarifa del 5 %",{"$nulls":12},50,{"$f":"ROUND(IF(Q40<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q40,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":10},"Retenciones por IVA que le practicaron",{"$nulls":10},85,{"$f":"ROUND(IF(AN40<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(AN40,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0}]
[{"$nulls":3},"De bienes gravados a la tarifa general",{"$nulls":12},51,{"$f":"ROUND(IF(Q41<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q41,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":10},"SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR  A CERO ESCRIBA 0)",{"$nulls":10},86,{"$f":"IF(AO37-AO39-AO40>0,AO37-AO39-AO40,0)","v":0}]
[{"$nulls":3},"De servicios gravados a la tarifa del 5 %",{"$nulls":12},52,{"$f":"ROUND(IF(Q42<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q42,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":10},"Sanciones",{"$nulls":10},87,0]
[{"$nulls":3},"De servicios gravados a la tarifa general",{"$nulls":12},53,{"$f":"ROUND(IF(Q43<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q43,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":10},"TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)",{"$nulls":10},88,{"$f":"IF(AO37-AO39-AO40+AO42>0,AO37-AO39-AO40+AO42,0)","v":0}]
[{"$nulls":3},"De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados",{"$nulls":12},54,{"$f":"ROUND(IF(Q44<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q44,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":10},"TOTAL DE SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87). SI EL  RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)",{"$nulls":10},89,{"$f":"IF(AO38+AO39+AO40-AO42>0,AO38+AO39+AO40-AO42,0)","v":0}]
[null,null,"TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44 AL 54)",{"$nulls":13},55,{"$f":"SUM(R34:AA44)","v":0},{"$nulls":9},"Control de saldos","Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente período",{"$nulls":10},90,0]
[null,null,"Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este período",{"$nulls":13},56,{"$f":"ROUND(IF(Q46<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q46,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":10},"Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el período siguiente",{"$nulls":10},{"$f":"AN45+1","v":91},0]
[null,null,"TOTAL DE COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL PERÍODO (55 - 56)",{"$nulls":13},{"$f":"Q46+1","v":57},{"$f":"IF(R45-R46>0,R45-R46,0)","v":0},{"$nulls":10},"Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser imputado en el siguiente período",{"$nulls":10},92,0]
[null,"Liquidación\nprivada","Impuesto generado","A la tarifa del 5 %",{"$nulls":12},{"$f":"Q47+1","v":58},{"$f":"ROUND(IF(Q48<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q48,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":10},"TOTAL DE SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90)",{"$nulls":10},93,{"$f":"+AO44-AO45","v":0}]
[{"$nulls":3},"A la tarifa general",{"$nulls":12},{"$f":"Q48+1","v":59},{"$f":"ROUND(IF(Q49<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q49,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":9},"Anticipos de IVA\npagado,\nrégimen\nsimple",null,"Bimestre",1,0,{"$nulls":7},"Bimestre",4,0]
[{"$nulls":3},"Sobre A. I. U. en operaciones gravadas (base gravable especial)",{"$nulls":12},{"$f":"Q49+1","v":60},{"$f":"ROUND(IF(Q50<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q50,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":12},2,0,{"$nulls":8},5,0]
[{"$nulls":3},"En juegos de suerte y azar",{"$nulls":12},{"$f":"Q50+1","v":61},{"$f":"ROUND(IF(Q51<>\"\",IFERROR(VLOOKUP(Q51,DATOS!A2:'DATOS'!B35,2,FALSE),0),0),-3)","v":0},{"$nulls":12},3,0,{"$nulls":8},6,0]
[null,null,"101. Nro. de identificación signatario",{"$nulls":19},"102. DV",{"$nulls":4},"Total de anticipos de IVA, régimen simple",{"$nulls":11},100,null,{"$f":"SUM(AF49:AM51,AP49:AY51)","v":0}]
[null,"981. Código de representación",{"$nulls":16},"997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora"]
[null,"Firma del declarante o de quien lo representa",{"$nulls":16},"(Fecha efectiva de la transacción)",{"$nulls":11}," 980. Pago Total",{"$nulls":7},"$",{"$f":"ROUND(AO43,-3)","v":0}]
[]
[]
[{"$nulls":30},"996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo "]
[null,"982. Código de contador o revisor fiscal"]
[null,"Firma de contador o revisor fiscal           994. Con salvedades"]
[]
[{"$nulls":18},"Coloque el timbre de la máquina"]
[null,"983. Nro. de  tarjeta profesional ",{"$nulls":16},"registradora al dorso de este formulario"]

{"sheet":"Prorrateo","index":2,"n_rows":45,"n_cols":8,"rows_kept":45,"merged":[[0,0,1,8],[2,0,2,8],[4,0,4,8],[6,0,6,12],[8,10,8,11],[9,0,13,4],[9,5,13,5],[9,6,13,6],[9,7,13,7],[14,0,14,4],[15,0,15,4],[16,0,16,4],[17,0,17,4],[22,0,22,4],[23,0,23,4],[25,0,25,4],[34,0,34,8],[37,6,38,6]]}
["Hoja de trabajo con los cálculos básicos para realizar prorrateo de los IVA comunes"]
[]
["Según lo dispuesto en el artículo 490 del ET, si alguna empresa genera ingresos que sean excluidos del IVA, pero al mismo tiempo genera ingresos que sean exentos o gravados, se hace necesario que los valores por IVA cancelados en costos y gastos que sean comunes a la generación de dichos ingresos excluidos, exentos y gravados (es decir, que son costos y gastos tales como la papelería o la revisoría fiscal, los cuales se relacionan de forma general con la generación de cualquiera de tales ingresos), sean IVA que deben ser contabilizados en un principio como \"IVA descontable transitorio\". Pero luego, al finalizar el período gravable (bimestral o cuatrimestral), y según la proporción que tengan los ingresos excluidos netos dentro del total de ingresos netos del período, tal proporción será la que se tome de dichos IVA descontables transitorios y se envíe a las cuentas del estado de resultados para que quede formando un mayor valor del respectivo costo o gasto. La otra parte sí podrá ser tratada como IVA descontable del período."]
[]
["Por tanto, en la presente hoja de trabajo se ilustran los cálculos a realizar para determinar qué porcentaje representan los ingresos excluidos netos, respecto del total de ingresos netos del período gravable, y así poder determinar la parte que de los IVA comunes se tendría que enviar al estado de resultados y qué parte se puede dejar en la cuenta dicho impuesto como un IVA descontable. Esta hoja de trabajo sería la que se imprimiría como anexo a la respectiva nota contable en la que se efectúen dichos registros contables."]
[]
["Supóngase que durante el bimestre julio - agosto de 2022 la empresa EL EJEMPLO SA tiene las siguientes cifras en su contabilidad:"]
[]
[]
["Detalles",{"$nulls":4},"Renglón o renglones formulario 300 IVA que se usa durante 2022","Parciales","Totales"]
[]
[]
[]
[]
["Ingresos brutos por exportaciones",{"$nulls":4},"30 y 31"]
["Ingresos brutos por operaciones exentas ",{"$nulls":4},35,null,{"v":15000000,"d":"15,000,000 "}]
["Ingresos brutos por operaciones excluidas",{"$nulls":4},39,null,{"v":10000000,"d":"10,000,000 "}]
["Ingresos brutos por operaciones no gravadas",{"$nulls":4},40]
["    Por dividendos",{"$nulls":5},{"v":2000000,"d":"2,000,000 "}]
["    Por venta de un activo fijo",{"$nulls":5},{"v":1000000,"d":"1,000,000 "}]
["    Por aprovechamientos",{"$nulls":5},{"v":3000000,"d":"3,000,000 "},{"$f":"SUM(G19:G21)","v":{"v":6000000,"d":"6,000,000 "}}]
[]
["Ingresos brutos por operaciones gravadas",{"$nulls":4},"27 y 28",null,{"v":11000000,"d":"11,000,000 "}]
["Total ingresos brutos (suma casillas 27 a 40)",{"$nulls":4},41,null,{"$f":"SUM(H15:H23)","v":{"v":42000000,"d":"42,000,000"}}]
["Total ingresos brutos sin incluir el renglón 30",{"$nulls":6},{"$f":"+H24-H21","v":{"v":36000000,"d":"36,000,000"}}]
["Menos: Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas",{"$nulls":4},42]
["     De las exportaciones"]
["     De las ventas exentas en el territorio nacional",{"$nulls":5},{"v":2000000,"d":"2,000,000 "}]
["     De las ventas excluidas",{"$nulls":5},{"v":8000000,"d":"8,000,000 "}]
["     De las ventas gravadas",{"$nulls":5},{"v":3000000,"d":"3,000,000 "},{"$f":"SUM(G28:G30)","v":{"v":13000000,"d":"13,000,000 "}}]
["Total ingresos netos recibidos durante el período (41 menos 42)",{"$nulls":4},43,null,{"$f":"+H24-H30","v":{"v":29000000,"d":"29,000,000"}}]
["Total ingresos netos sin incluir el renglón 30",{"$nulls":6},{"$f":"+H25-H30","v":{"v":23000000,"d":"23,000,000"}}]
[]
[]
["En la cuenta contable 24080101 \"IVA descontable transitorio por IVA comunes\", en el mismo bimestre julio - agosto de 2022 tiene debitados $1.000.000. De ese valor, el IVA que se acreditará y que se mandará a las cuentas de costos y gastos como mayor valor de los costos y gastos que lo originaron sería:"]
[]
[]
["Proporción que tienen las \"ventas excluidas netas\" dentro del total de ",{"$nulls":5},{"$f":"(+H17-G29)/H32","v":{"v":0.08695652173913043,"d":"9%"}}]
["ventas netas del período"]
[]
["Valor total de los IVA comunes",{"$nulls":5},{"v":1000000,"d":"$ 1,000,000"}]
[]
["Valor que se acredita y se lleva a mayor valor de los costos y gastos",{"$nulls":5},{"$f":"ROUND(+G38*G41,-3)","v":{"v":87000,"d":"$ 87,000"}}]
[]
["Valor que se deja como IVA descontable en la cuenta 24080101",{"$nulls":5},{"$f":"+G41-G43","v":{"v":913000,"d":"$ 913,000"}}]

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[{"$nulls":14}," "]

{"sheet":"Formulas","index":4,"n_rows":3,"n_cols":1,"rows_kept":3,"hidden":true}
[]
[{"$f":"MOD((VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),15,1))*3+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),14,1))*7+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),13,1))*13+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),12,1))*17+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),11,1))*19+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),10,1))*23+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),9,1))*29+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),8,1))*37+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),7,1))*41+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),6,1))*43+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),5,1))*47+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),4,1))*53+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),3,1))*59+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),2,1))*67+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),1,1))*71),11)","v":{"$error":"#REF!"}}]
[{"$f":"MOD((VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),15,1))*3+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),14,1))*7+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),13,1))*13+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),12,1))*17+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),11,1))*19+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),10,1))*23+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),9,1))*29+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),8,1))*37+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),7,1))*41+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),6,1))*43+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),5,1))*47+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),4,1))*53+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),3,1))*59+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),2,1))*67+VALUE(MID(TEXT(#REF!,\"000000000000000\"),1,1))*71),11)","v":{"$error":"#REF!"}}]