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Prorrateo del IVA |
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ARTICULO 490. LOS IMPUESTOS DESCONTABLES EN LAS OPERACIONES GRAVADAS, EXCLUIDAS Y EXENTAS SE IMPUTARAN PROPORCIONALMENTE Cuando los bienes y servicios que otorgan derecho a descuento se destinen indistintamente a operaciones gravadas, exentas, o excluidas del impuesto y no fuere posible establecer su imputación directa a unas y otras, el cómputo de dicho descuento se efectuará en proporción al monto de tales operaciones del período fiscal correspondiente. La inexistencia de operaciones determinará la postergación del cómputo al período fiscal siguiente en el que se verifique alguna de ellas. ARTICULO 485-1. DESCUENTO DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS LIQUIDADO SOBRE OPERACIONES GRAVADAS REALIZADAS CON RESPONSABLES DEL REGIMEN SIMPLIFICADO El impuesto sobre las ventas retenido en las operaciones a que se refiere el literal e) del artículo 437, podrá ser descontado por el responsable perteneciente al régimen común, en la forma prevista por los artículos 483 y 485 del Estatuto tributario. (Concordante ET 437 literal e., 468, 483, 485, 498, 509, 671). ARTICULO 488. SOLO SON DESCONTABLES LOS IMPUESTOS ORIGINADOS EN OPERACIONES QUE CONSTITUYAN COSTO O GASTO Sólo otorga derecho a descuento, el impuesto sobre las ventas por las adquisiciones de bienes corporales muebles y servicios, y por las importaciones que, de acuerdo con las disposiciones del impuesto a la renta, resulten computables como costo o gasto de la empresa y que se destinen a las operaciones gravadas con el impuesto sobre las ventas. NORMAS RELACIONADAS CON CADA TARIFA
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Para RECORDAR !
Como Configurar el producto EXENTO Para recordar, los productos exentos dan derecho a descontar el Iva pagado, y como el Iva generado es del 0%, siempre resultará un saldo a favor, el cual pueden solicitar en devolución. En la Ficha del PRODUCTO para Marcar un PRODUCTO EXENTO 1) En IVA Venta Seleccionar 0 2) Marcar como EXENTO
Para ver TODOS los Productos configurados como Exentos:
Ir al Final de la lista y marcar EXENTO
En la hoja de datos de los productos al final de la lista aparecerá la columna EXENTO, donde puede aplicar un filtro y mostrará todos los productos que estan dentro de esta categoría
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PARA EL EJERCICIO INGRESO DE 2 FACTURAS DE COMPRA |
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2. Hacer 2 entradas Pago por concepto de SERVICIOS Facturar 2 ITEMS: (Precio más IVA) SERVICIO GRAVADO A LA TARIFA DEL 19% POR $6.315.789.47 SERVICIO GRAVADO A LA TARIFA DEL 5% POR $16.000.000 |
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PARA EL EJERCICIO INGRESO DE 2 FACTURAS DE VENTAS |
Facturar 2 ITEMS: (Precio más IVA)
VENTA GRAVADA A LA TARIFA DEL 5% POR $1.000.000
VENTA GRAVADA A LA TARIFA DEL 19% POR $2.500.000
Facturar 2 ITEMS: (Precio más IVA)
VENTA EXENTA A LA TARIFA DEL 0% POR $310.000
VENTA Excluida A LA TARIFA DEL 0% POR $40.000
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Ya con todos los posibles escenarios y combinaciones de productos EXENTOS, EXCLUIDOS, GRABADOS AL 5% Y GRABADOS AL 19% en COMPRAS Y VENTAS se procede a generar el informe de Prorrateo del IVA |
1. Se selecciona el INTERVALOS DE FECHA (Para el ejercicio como los documentos se hicieron el mismo dia se selecciona el mismo dia)
Usted seleccionaría el BIMESTRE O CUATRIMESTRE
2. Clic en el Botón Prorrateo IVA
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A continuación se detalla el informe generado .... |
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Resumen el Prorrateo ... |
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