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CIERRE CONTABLE - Guía Práctica |
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Al finalizar un periodo contable, se debe proceder a cerrar las cuentas de resultado para determinar el resultado económico del ejercicio o del periodo que bien puede ser una pérdida o una utilidad. Recordemos que las cuentas de resultados son las cuentas de ingresos, gastos, costos de venta y costos de producción y las de balance son el activo, pasivo y patrimonio. Las únicas cuentas que se cierran al finalizar el período son las de resultados las del balance se dejan vivas para el siguiente periodo. El resultado final de la cancelación de las cuentas de resultados se debe llevar a la respectiva cuenta de patrimonio 360505-UTILIDAD EN EL EJERCICIO o 361005-PERDIDAS EN EL EJERCICIO. Si el resultado es una pérdida se disminuirá el patrimonio, y caso contrario, si el resultado es utilidad, la cuenta de patrimonio se incrementará. No sobra recordar que la utilidad surge cuando los ingresos superan los costos y gastos, y la pérdida cuando los costos y gastos superan los ingresos. Antes de proceder a cancelar las cuentas de resultado, se debe proceder a realizar los ajustes y conciliaciones pendientes. El cierre contable se realiza contra la cuenta 590505, que es una cuenta temporal en la que se determina el resultado del ejercicio, y el saldo de esa cuenta se lleva contra el patrimonio, según haya sido el resultado (pérdida o ganancia). En el lado débito de la cuenta 590505 se cancelan las cuentas de costos y gastos, y en el lado crédito se cancelan las cuentas de ingresos, y el saldo de la cuenta 590505 puede ser débito o crédito, dependiendo de si los ingresos son mayores o no que los costos y gastos. Si el saldo de la cuenta 590505 es débito, significa que se tiene una pérdida, y si el saldo es crédito significa que se tiene una utilidad. Ejercicio: Realizar un cierre contable a partir del un informe de estados de resultados (solo saldos)
Ver el informe del Estado de Resultados completo antes del cierre. clic aquí |
En el informe del estado de resultados ubicamos el saldo final de la cuenta del INGRESO 4135 Comercio al por mayor y al por menor
Se cierran todas las Subcuentas y Auxiliares una a una, por el DEBE contra la 590505, el cierre quedaría así
Balance Cierre PYG Ingresos
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IdCuenta |
NombreCuenta |
SumaDeDebe |
SumaDeHaber |
|
41359505 |
VENTA MCIA NACIONAL |
403,755,678 $ |
$ 0.00 |
|
41359510 |
VENTA MCIA IMPORTADA |
1,817,462,696 $ |
$ 0.00 |
|
41359570 |
VENTA DE SERVICIOS |
649,771 $ |
$ 0.00 |
|
417501 |
DEVOLUCION MCIA NACIONAL |
0 $ |
$ 16,533,650.00 |
|
417505 |
DEVOLUCION MCIA IMPORTADA |
0 $ |
$ 33,549,078.00 |
|
41750601 |
DESCTOS MCIA NACIONAL |
0 $ |
$ 594,000.00 |
|
41750605 |
DESCTOS MCIA IMPORTADA |
0 $ |
$ 16,008,520.00 |
|
421005 |
Intereses |
4,767,494 $ |
$ 0.00 |
|
421020 |
Diferencia en cambio |
1,099,953 $ |
$ 0.00 |
|
421040 |
Descuentos comerciales condicionados |
2,713,091 $ |
$ 0.00 |
|
421095 |
Otros |
3,089 $ |
$ 0.00 |
|
423501 |
COMISIONES POR VENTAS |
12,094,015 $ |
$ 0.00 |
|
425035 |
De provisiones |
27,214 $ |
$ 0.00 |
|
425040 |
Gastos bancarios |
23,295 $ |
$ 0.00 |
|
425050 |
Reintegro de otros costos y gastos |
1,025,734 $ |
$ 0.00 |
|
429505 |
Aprovechamientos |
67,082 $ |
$ 0.00 |
|
429551 |
Excedentes |
14,317 $ |
$ 0.00 |
|
429581 |
Ajuste al peso |
1,169 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
41359505 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 403,755,678.00 |
|
590505 |
41359510 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 1,817,462,696.00 |
|
590505 |
41359570 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 649,771.00 |
|
590505 |
417501 Ganancias y Perdidas |
16,533,650 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
417505 Ganancias y Perdidas |
33,549,078 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
41750601 Ganancias y Perdidas |
594,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
41750605 Ganancias y Perdidas |
16,008,520 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
421005 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 4,767,493.90 |
|
590505 |
421020 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 1,099,953.00 |
|
590505 |
421040 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 2,713,091.00 |
|
590505 |
421095 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 3,088.68 |
|
590505 |
423501 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 12,094,015.00 |
|
590505 |
425035 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 27,214.00 |
|
590505 |
425040 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 23,295.00 |
|
590505 |
425050 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 1,025,734.00 |
|
590505 |
429505 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 67,082.20 |
|
590505 |
429551 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 14,317.00 |
|
590505 |
429581 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 1,168.93 |
|
|
|
2,310,389,845.71 $ |
$ 2,310,389,845.71 |
Ahora en el informe de Estado de Resultados ubicamos la cuenta del COSTO 6135 Costo de Ventas comercio al por mayor y al por menor
Se cierran todas las Subcuentas y Auxiliares una a una, por el HABER contra la 590505, el cierre quedaría así
Balance Cierre PYG COSTOS
|
IdCuenta |
NombreCuenta |
SumaDeDebe |
SumaDeHaber |
|
61359505 |
COSTO VENTA NACIONAL |
0 $ |
$ 269,761,648.08 |
|
61359510 |
COSTO VENTA IMPORTADA |
0 $ |
$ 986,132,676.77 |
|
61359515 |
COSTO IMPORTACION DE MERCANCIA |
0 $ |
$ 4,311,895.80 |
|
590505 |
61359505 Ganancias y Perdidas |
269,761,648 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
61359510 Ganancias y Perdidas |
986,132,677 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
61359515 Ganancias y Perdidas |
4,311,896 $ |
$ 0.00 |
|
|
|
1,260,206,220.65 $ |
$ 1,260,206,220.65 |
Una vez cerradas las cuentas del INGRESO Y DEL COSTO se procede a cerrar las cuentas del GASTO
Ubicamos en el Estado de Resultados las cuentas del GASTO empiezan por 5, son de naturaleza DEBITO y se cierran por el HABER
Se deben cerrar Subcuentas y Auxiliares una a una contra la 590505, el cierre quedaría así
El Saldo Final de las cuentas del GASTO se pasa al HABER con su respectivo códig PUC y ese mismo Saldo Final pasa al DEBE de la cuenta 590505
Balance Cierre PYG GASTOS
|
IdCuenta |
NombreCuenta |
SumaDeDebe |
SumaDeHaber |
|
510506 |
Sueldos |
0 $ |
$ 60,352,834.00 |
|
510515 |
Horas extras y recargos |
0 $ |
$ 108,412.00 |
|
510527 |
Auxilio de transporte |
0 $ |
$ 2,667,050.00 |
|
510530 |
Cesantias |
0 $ |
$ 5,488,700.00 |
|
510533 |
Intereses sobre cesantias |
0 $ |
$ 590,178.00 |
|
510536 |
Prima de servicios |
0 $ |
$ 5,491,339.00 |
|
510539 |
Vacaciones |
0 $ |
$ 4,240,479.00 |
|
510545 |
Auxilios |
0 $ |
$ 9,635,333.00 |
|
510548 |
Bonificaciones |
0 $ |
$ 2,272,730.00 |
|
510551 |
Dotacion y suministro a trabajadores |
0 $ |
$ 95,210.00 |
|
510563 |
Capacitacion al personal |
0 $ |
$ 1,128,000.00 |
|
510566 |
Gastos deportivos y de recreacion |
0 $ |
$ 1,136,813.00 |
|
510568 |
Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP |
0 $ |
$ 464,872.00 |
|
510569 |
Aportes a entidades promotoras de salud, EPS |
0 $ |
$ 5,558,209.00 |
|
510570 |
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantias |
0 $ |
$ 8,138,862.00 |
|
510572 |
Aportes cajas de compensacion familiar |
0 $ |
$ 920,881.00 |
|
510575 |
Aportes ICBF |
0 $ |
$ 647,666.00 |
|
510578 |
Aportes SENA |
0 $ |
$ 432,581.00 |
|
510584 |
Gastos medicos y drogas |
0 $ |
$ 44,379.00 |
|
511010 |
Revisoria fiscal |
0 $ |
$ 18,423,000.00 |
|
511020 |
Avaluos |
0 $ |
$ 531,874.00 |
|
511025 |
Asesoria juridica |
0 $ |
$ 10,486,000.00 |
|
512010 |
Construcciones y edificaciones |
0 $ |
$ 11,230,264.00 |
|
512510 |
Afiliaciones y sostenimiento |
0 $ |
$ 0.00 |
|
513025 |
Incendio |
0 $ |
$ 2,530,156.00 |
|
513030 |
Terremoto |
0 $ |
$ 53,690.00 |
|
513035 |
Sustraccion y hurto |
0 $ |
$ 1,031,628.00 |
|
513095 |
Otros |
0 $ |
$ 600,700.00 |
|
513505 |
Aseo y vigilancia |
0 $ |
$ 6,535,290.00 |
|
513510 |
Temporales |
0 $ |
$ 67,800.00 |
|
513515 |
Asistencia tecnica |
0 $ |
$ 3,670,000.00 |
|
513520 |
Procesamiento electronico de datos |
0 $ |
$ 37,451.00 |
|
513525 |
Acueducto y alcantarillado |
0 $ |
$ 879,159.00 |
|
513530 |
Energia electrica |
0 $ |
$ 6,797,500.00 |
|
513535 |
Telefono |
0 $ |
$ 11,957,665.00 |
|
513540 |
Correo, portes y telegramas |
0 $ |
$ 16,000.00 |
|
513550 |
Transporte, fletes y acarreos |
0 $ |
$ 57,000.00 |
|
514005 |
Notariales |
0 $ |
$ 4,029,087.00 |
|
514010 |
Registro mercantil |
0 $ |
$ 1,066,200.00 |
|
514015 |
Tramites y licencias |
0 $ |
$ 40,614.00 |
|
514510 |
Construcciones y edificaciones |
0 $ |
$ 162,966.00 |
|
514520 |
Equipo de oficina |
0 $ |
$ 449,031.00 |
|
514525 |
Equipo de computacion y comunicacion |
0 $ |
$ 1,953,010.00 |
|
515005 |
Instalaciones electricas |
0 $ |
$ 183,229.00 |
|
515015 |
Reparaciones locativas |
0 $ |
$ 190,500.00 |
|
515505 |
Alojamiento y manutencion |
0 $ |
$ 911,127.00 |
|
515515 |
Pasajes aereos |
0 $ |
$ 3,769,546.00 |
|
515530 |
PEAJES |
0 $ |
$ 38,948.00 |
|
515535 |
POLIZA SEGURO DE VIAJES |
0 $ |
$ 5,000.00 |
|
515550 |
PARQUEADEROS |
0 $ |
$ 3,150.00 |
|
515555 |
TAXIS Y BUSES |
0 $ |
$ 336,000.00 |
|
516015 |
Equipo de oficina |
0 $ |
$ 915,956.00 |
|
516020 |
Equipo de computacion y comunicacion |
0 $ |
$ 4,349,674.00 |
|
516510 |
Intangibles |
0 $ |
$ 3,053,075.00 |
|
516515 |
Cargos diferidos |
0 $ |
$ 2,697,585.00 |
|
516595 |
Otras |
0 $ |
$ 1,726,522.00 |
|
519520 |
Gastos de representacion y relaciones publicas |
0 $ |
$ 555,828.00 |
|
519525 |
Elementos de aseo y cafeteria |
0 $ |
$ 2,350,139.00 |
|
519530 |
utiles, papeleria y fotocopias |
0 $ |
$ 4,561,885.56 |
|
519535 |
Combustibles y lubricantes |
0 $ |
$ 71,033.00 |
|
519540 |
Envases y empaques |
0 $ |
$ 43,932.00 |
|
519545 |
Taxis y buses |
0 $ |
$ 505,707.00 |
|
519560 |
Casino y restaurante |
0 $ |
$ 1,650,948.00 |
|
519565 |
Parqueaderos |
0 $ |
$ 498,143.07 |
|
519595 |
Otros |
0 $ |
$ 6,569.00 |
|
520506 |
Sueldos |
0 $ |
$ 122,883,034.00 |
|
520515 |
Horas extras y recargos |
0 $ |
$ 577,296.00 |
|
520518 |
Comisiones |
0 $ |
$ 101,534,233.00 |
|
520521 |
Viaticos |
0 $ |
$ 60,000.00 |
|
520527 |
Auxilio de transporte |
0 $ |
$ 2,851,550.00 |
|
520530 |
Cesantias |
0 $ |
$ 19,697,263.00 |
|
520533 |
Intereses sobre cesantias |
0 $ |
$ 2,369,063.00 |
|
520536 |
Prima de servicios |
0 $ |
$ 19,514,008.00 |
|
520539 |
Vacaciones |
0 $ |
$ 16,382,673.00 |
|
520545 |
Auxilios |
0 $ |
$ 23,615,333.00 |
|
520548 |
Bonificaciones |
0 $ |
$ 8,881,474.00 |
|
520551 |
Dotacion y suministro a trabajadores |
0 $ |
$ 1,339,924.00 |
|
520566 |
Gastos deportivos y de recreacion |
0 $ |
$ 1,266,371.00 |
|
520568 |
Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP |
0 $ |
$ 1,260,666.00 |
|
520569 |
Aportes a entidades promotoras de salud, EPS |
0 $ |
$ 19,387,949.00 |
|
520570 |
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantias |
0 $ |
$ 23,784,888.00 |
|
520572 |
Aportes cajas de compensacion familiar |
0 $ |
$ 3,443,209.00 |
|
520575 |
Aportes ICBF |
0 $ |
$ 2,628,184.00 |
|
520578 |
SENA |
0 $ |
$ 1,752,372.00 |
|
520584 |
Gastos medicos y drogas |
0 $ |
$ 22,100.00 |
|
521505 |
Industria y comercio |
0 $ |
$ 22,211,041.00 |
|
522010 |
Construcciones y edificaciones |
0 $ |
$ 34,565,691.00 |
|
522025 |
Equipo de computacion y comunicacion |
0 $ |
$ 215,172.00 |
|
522510 |
Afiliaciones y sostenimiento |
0 $ |
$ 4,406,819.00 |
|
523025 |
Incendio |
0 $ |
$ 141,810.00 |
|
523030 |
Terremoto |
0 $ |
$ 141,810.00 |
|
523035 |
Sustraccion y hurto |
0 $ |
$ 2,797,378.00 |
|
523085 |
TRANSPORTE DE MERCANCIA |
0 $ |
$ 60,000.00 |
|
523505 |
Aseo y vigilancia |
0 $ |
$ 50,000.00 |
|
523535 |
Telefono |
0 $ |
$ 12,450,312.00 |
|
523540 |
Correo, portes y telegramas |
0 $ |
$ 278,206.00 |
|
523550 |
Transporte, fletes y acarreos |
0 $ |
$ 63,481,942.00 |
|
523560 |
Publicidad, propaganda y promocion |
0 $ |
$ 5,799,736.00 |
|
524010 |
Registro mercantil |
0 $ |
$ 810,000.00 |
|
524015 |
Tramites y licencias |
0 $ |
$ 15,450.00 |
|
524525 |
Equipo de computacion y comunicacion |
0 $ |
$ 30,000.00 |
|
525505 |
Alojamiento y manutencion |
0 $ |
$ 8,878,193.00 |
|
525515 |
Pasajes aereos |
0 $ |
$ 14,596,468.00 |
|
525520 |
Pasajes terrestres |
0 $ |
$ 25,000.00 |
|
525530 |
PEAJES |
0 $ |
$ 419,300.00 |
|
525535 |
POLIZA SEGURO DE VIAJES |
0 $ |
$ 135,000.00 |
|
525540 |
CASINO Y RESTAURANTE |
0 $ |
$ 2,314,985.00 |
|
525545 |
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES |
0 $ |
$ 1,986,469.00 |
|
525550 |
PARQUEADEROS |
0 $ |
$ 48,336.00 |
|
525555 |
TAXIS Y BUSES |
0 $ |
$ 3,543,100.00 |
|
526515 |
Cargos diferidos |
0 $ |
$ 2,872,616.00 |
|
529520 |
Gastos de representacion y relaciones publicas |
0 $ |
$ 3,250,941.00 |
|
529525 |
Elementos de aseo y cafeteria |
0 $ |
$ 109,679.00 |
|
529530 |
utiles, papeleria y fotocopias |
0 $ |
$ 1,192,882.00 |
|
529535 |
Combustibles y lubricantes |
0 $ |
$ 2,395,257.00 |
|
529540 |
Envases y empaques |
0 $ |
$ 2,443,832.00 |
|
529545 |
Taxis y buses |
0 $ |
$ 4,588,207.00 |
|
529560 |
Casino y restaurante |
0 $ |
$ 3,560,906.00 |
|
529565 |
Parqueaderos |
0 $ |
$ 119,250.00 |
|
529585 |
MUESTRAS Y OBSEQUIOS |
0 $ |
$ 801,968.00 |
|
529590 |
IMPORTACION DE MERCANCIA |
0 $ |
$ 2,844,754.00 |
|
530505 |
Gastos bancarios |
0 $ |
$ 4,366,364.15 |
|
530515 |
Comisiones |
0 $ |
$ 15,813,595.68 |
|
530520 |
Intereses |
0 $ |
$ 41,417,168.14 |
|
530521 |
INTERESES X MORA EN PAGO |
0 $ |
$ 94,532.99 |
|
530525 |
Diferencia en cambio |
0 $ |
$ 319,412.00 |
|
530535 |
Descuentos comerciales condicionados |
0 $ |
$ 6,783,889.00 |
|
530580 |
AJUSTE AL PESO |
0 $ |
$ 10,499.21 |
|
530591 |
GRAVAMEN FINANCIERO *1000 |
0 $ |
$ 10,933,965.01 |
|
530595 |
Otros |
0 $ |
$ 3,598.10 |
|
531520 |
Impuestos asumidos |
0 $ |
$ 1,052,256.00 |
|
531595 |
NO DEDUCIBLES |
0 $ |
$ 11,448,618.80 |
|
539520 |
Multas, sanciones y litigios |
0 $ |
$ 779,000.00 |
|
540505 |
Impuesto de renta y complementarios |
0 $ |
$ 12,524,331.00 |
|
590505 |
510506 Ganancias y Perdidas |
60,352,834 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510515 Ganancias y Perdidas |
108,412 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510527 Ganancias y Perdidas |
2,667,050 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510530 Ganancias y Perdidas |
5,488,700 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510533 Ganancias y Perdidas |
590,178 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510536 Ganancias y Perdidas |
5,491,339 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510539 Ganancias y Perdidas |
4,240,479 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510545 Ganancias y Perdidas |
9,635,333 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510548 Ganancias y Perdidas |
2,272,730 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510551 Ganancias y Perdidas |
95,210 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510563 Ganancias y Perdidas |
1,128,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510566 Ganancias y Perdidas |
1,136,813 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510568 Ganancias y Perdidas |
464,872 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510569 Ganancias y Perdidas |
5,558,209 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510570 Ganancias y Perdidas |
8,138,862 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510572 Ganancias y Perdidas |
920,881 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510575 Ganancias y Perdidas |
647,666 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510578 Ganancias y Perdidas |
432,581 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
510584 Ganancias y Perdidas |
44,379 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
511010 Ganancias y Perdidas |
18,423,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
511020 Ganancias y Perdidas |
531,874 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
511025 Ganancias y Perdidas |
10,486,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
512010 Ganancias y Perdidas |
11,230,264 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
512510 Ganancias y Perdidas |
0 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513025 Ganancias y Perdidas |
2,530,156 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513030 Ganancias y Perdidas |
53,690 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513035 Ganancias y Perdidas |
1,031,628 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513095 Ganancias y Perdidas |
600,700 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513505 Ganancias y Perdidas |
6,535,290 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513510 Ganancias y Perdidas |
67,800 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513515 Ganancias y Perdidas |
3,670,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513520 Ganancias y Perdidas |
37,451 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513525 Ganancias y Perdidas |
879,159 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513530 Ganancias y Perdidas |
6,797,500 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513535 Ganancias y Perdidas |
11,957,665 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513540 Ganancias y Perdidas |
16,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
513550 Ganancias y Perdidas |
57,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
514005 Ganancias y Perdidas |
4,029,087 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
514010 Ganancias y Perdidas |
1,066,200 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
514015 Ganancias y Perdidas |
40,614 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
514510 Ganancias y Perdidas |
162,966 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
514520 Ganancias y Perdidas |
449,031 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
514525 Ganancias y Perdidas |
1,953,010 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
515005 Ganancias y Perdidas |
183,229 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
515015 Ganancias y Perdidas |
190,500 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
515505 Ganancias y Perdidas |
911,127 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
515515 Ganancias y Perdidas |
3,769,546 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
515530 Ganancias y Perdidas |
38,948 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
515535 Ganancias y Perdidas |
5,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
515550 Ganancias y Perdidas |
3,150 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
515555 Ganancias y Perdidas |
336,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
516015 Ganancias y Perdidas |
915,956 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
516020 Ganancias y Perdidas |
4,349,674 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
516510 Ganancias y Perdidas |
3,053,075 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
516515 Ganancias y Perdidas |
2,697,585 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
516595 Ganancias y Perdidas |
1,726,522 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
519520 Ganancias y Perdidas |
555,828 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
519525 Ganancias y Perdidas |
2,350,139 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
519530 Ganancias y Perdidas |
4,561,886 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
519535 Ganancias y Perdidas |
71,033 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
519540 Ganancias y Perdidas |
43,932 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
519545 Ganancias y Perdidas |
505,707 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
519560 Ganancias y Perdidas |
1,650,948 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
519565 Ganancias y Perdidas |
498,143 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
519595 Ganancias y Perdidas |
6,569 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520506 Ganancias y Perdidas |
122,883,034 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520515 Ganancias y Perdidas |
577,296 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520518 Ganancias y Perdidas |
101,534,233 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520521 Ganancias y Perdidas |
60,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520527 Ganancias y Perdidas |
2,851,550 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520530 Ganancias y Perdidas |
19,697,263 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520533 Ganancias y Perdidas |
2,369,063 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520536 Ganancias y Perdidas |
19,514,008 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520539 Ganancias y Perdidas |
16,382,673 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520545 Ganancias y Perdidas |
23,615,333 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520548 Ganancias y Perdidas |
8,881,474 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520551 Ganancias y Perdidas |
1,339,924 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520566 Ganancias y Perdidas |
1,266,371 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520568 Ganancias y Perdidas |
1,260,666 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520569 Ganancias y Perdidas |
19,387,949 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520570 Ganancias y Perdidas |
23,784,888 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520572 Ganancias y Perdidas |
3,443,209 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520575 Ganancias y Perdidas |
2,628,184 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520578 Ganancias y Perdidas |
1,752,372 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
520584 Ganancias y Perdidas |
22,100 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
521505 Ganancias y Perdidas |
22,211,041 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
522010 Ganancias y Perdidas |
34,565,691 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
522025 Ganancias y Perdidas |
215,172 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
522510 Ganancias y Perdidas |
4,406,819 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
523025 Ganancias y Perdidas |
141,810 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
523030 Ganancias y Perdidas |
141,810 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
523035 Ganancias y Perdidas |
2,797,378 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
523085 Ganancias y Perdidas |
60,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
523505 Ganancias y Perdidas |
50,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
523535 Ganancias y Perdidas |
12,450,312 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
523540 Ganancias y Perdidas |
278,206 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
523550 Ganancias y Perdidas |
63,481,942 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
523560 Ganancias y Perdidas |
5,799,736 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
524010 Ganancias y Perdidas |
810,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
524015 Ganancias y Perdidas |
15,450 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
524525 Ganancias y Perdidas |
30,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
525505 Ganancias y Perdidas |
8,878,193 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
525515 Ganancias y Perdidas |
14,596,468 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
525520 Ganancias y Perdidas |
25,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
525530 Ganancias y Perdidas |
419,300 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
525535 Ganancias y Perdidas |
135,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
525540 Ganancias y Perdidas |
2,314,985 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
525545 Ganancias y Perdidas |
1,986,469 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
525550 Ganancias y Perdidas |
48,336 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
525555 Ganancias y Perdidas |
3,543,100 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
526515 Ganancias y Perdidas |
2,872,616 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
529520 Ganancias y Perdidas |
3,250,941 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
529525 Ganancias y Perdidas |
109,679 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
529530 Ganancias y Perdidas |
1,192,882 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
529535 Ganancias y Perdidas |
2,395,257 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
529540 Ganancias y Perdidas |
2,443,832 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
529545 Ganancias y Perdidas |
4,588,207 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
529560 Ganancias y Perdidas |
3,560,906 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
529565 Ganancias y Perdidas |
119,250 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
529585 Ganancias y Perdidas |
801,968 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
529590 Ganancias y Perdidas |
2,844,754 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
530505 Ganancias y Perdidas |
4,366,364 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
530515 Ganancias y Perdidas |
15,813,596 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
530520 Ganancias y Perdidas |
41,417,168 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
530521 Ganancias y Perdidas |
94,533 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
530525 Ganancias y Perdidas |
319,412 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
530535 Ganancias y Perdidas |
6,783,889 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
530580 Ganancias y Perdidas |
10,499 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
530591 Ganancias y Perdidas |
10,933,965 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
530595 Ganancias y Perdidas |
3,598 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
531520 Ganancias y Perdidas |
1,052,256 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
531595 Ganancias y Perdidas |
11,448,619 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
539520 Ganancias y Perdidas |
779,000 $ |
$ 0.00 |
|
590505 |
540505 Ganancias y Perdidas |
12,524,331 $ |
$ 0.00 |
|
|
|
902,826,439.71 $ |
$ 902,826,439.71 |
Al final, el Balance de Cierre PyG debe dar suma iguales
El Patrimonio 360505 aumenta en el HABER y disminuye en el DEBE
La contabilización quedaría así en la cuenta del patrimonio 360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO aumentandose por el HABER
Si fuera una pérdida cuando los gastos superan los ingresos la contabilización quedaría así en la cuenta del patrimonio
Ejemplo: 361005 PERDIDA DEL EJERCICIO disminuiria el patrimonio por el DEBE
Al Contabilizar en el Balance de Estados de Resultados las Utilidades del Ejercio al Final da el siguiente Saldo: $4.459.435.816.72
Ver el informe de MAYOR Y BALANCE Sólo Saldos Utilizado en este ejercicio. clic aquí
Ver el informe del Estado de Resultados completo ANTES del cierre. clic aquí
Ver el informe del Estado de Resultados completo DESPUES del cierre. clic aquí
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Este proceso si se hace manualmente es muy demorado usualmente demora muchas horas con inFaCont toma sólo un promedio de 15 segundos en realizar el proceso de cierre contable de subcuentas y auxiliares
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